如何进行财务分析
我以前很少写财务分析,因为我认为数据分析的想法可以包括财务分析,这是通用的,但当我冷静下来思考时,我发现财务分析仍然有很多要点可以挖掘。
标准化的财务分析基本上是四个能力指标+四个报表+杜邦分析+沃尔综合评分,一些公司将分别分析四个报表中更重要的指标。
我上面说过,财务分析和数据分析本质上是一样的,都是从数据中发现的,我一直同意,所以下面分为两种情况。
一、财务分析,到底该怎么办?
很多人看到财务报表就头疼,密密麻麻,说了很久也说不出是什么东西,这毫无意义。
常见的是资产负债表、利润表、现金流量表三大报表,但如何细分呢?你直接把三个名字和概念扔给别人。我相信财务人员和公司高管只会翻白眼:我们想要的是具体的想法、想法和想法!!!
我总结一下,
公司财务报表的整理分析应分为以下几个方面:
1、 综合指标分析、ROE和ROIC分析,根据ROE拆分指标:销售净利率*总资产周转率*股权乘数,分析下降和上升的原因。
2、资金来源分析:考虑公司投资的资金来自哪里;
3、主要资产分析:考虑公司资金流向何处,经营效率如何;
4、利润分析:考虑公司的经营利润和利润分配流向。
制作这份报告,比上面的报告要好得多:
其实整体思路差不多,其他答案都很清楚。就在我最近在为一个集团做一个财务分析平台的时候,借此机会说说别人没说过的话。相信没有一个企业会对普通的财务分析感到满意,未来的财务分析平台肯定会得到满足。
一般来说,架构是这样的:
那我们该怎么办呢?
第一阶段
梳理集团控制和数据管理理念,详细设计输出项目的实施情况
为集团各级领导整合各线数据和指标口径,形成数据应用原型,PC+大屏幕+移动终端多终端决策分析平台
第二阶段
建立全面的集团数据中心,实施数据应用数据集成模块,完成集团下各板块数据与集团数据应用平台的集成对接
完善数据应用平台分析系统,建立集团报告中心,实现集团顶级业务控制,迫使各职能部门实现精细管理改革
第三阶段
数据支持平台连接到前台的入口,输出集团所有业务部门的数据价值,实现从后台到前台的集团数据价值升华过程,最终输出到前台
以上实现快1年,慢2-3年,是否实施完全取决于企业的情况、团队的情况、老板对你的认可,但话说回来,每个周期都有结果,让老板看到你在工作。
不能说得太详细,只是意思到位。
二、财务分析数据能挖出哪些亮点?
这里需要一些财务分析工具。我以前用过FineBI。上图是FineBI是的,但FineBI更喜欢财务人员的独立数据分析。如果企业数据量大,仍然需要一个旧的过程。财务人员提出需求,IT人员开发。最后,财务总监和管理层将查看报告。
总的来说,思路就是这样的
下面,我将使用报告工具FineReport拆开每一项,也算是提供了一个思路,有人会问Finereport能做什么?它是什么?我想你看完应该知道。
1、利润中心(从利润、销售、库存等方面监控企业的经营状况和盈利能力
- 指标:净利润、销售收入、应收账款、存货金额、计划完成率、资金利息
- 维度:时间、事业部、产品
- 分析周期:月
2、综合财务分析
利润表:营业收入、营业利润、总利润、净利润
现金流量表:企业在一定会计期间现金和现金等价物流入流出的报表
资产债务表(经营、投资、融资)
- 资产:流动资产、非流动资产
- 负债:流动负债、非流动负债
- 所有者权益
综合分析
业务趋势分析
3、销售应收分析
主要指标:销售额、计划完成率、应收账款、逾期账款、超期利息、账龄
4、库存分析的生产
主要指标:产量、产销率、完成率、库存金额、库存周转天数
5、资金分析
如果你还没有涉及到这一块,你就不会给予指导。如果有懂的朋友可以补充,也可以在评论区讨论。
以上图表均由报表工具Finereport制作,内置多种财务报表模型,直接使用,私信我“报表”就能获得